"Budgetteren en forecasting"
"Module 14 · Financiële modellen & automatisering"
"Plan, bijsturen en vooruitkijken: budget vs. realisatie en de TREND-functie"
Concepts
Budget vs. forecast — twee verschillende vragen
Karin schuift je een vel papier toe. Aan het begin van het jaar heeft Van Ginkel Solutions BV een omzetdoel vastgesteld: € 420.000 voor heel 2026, verdeeld over twaalf maanden. Dat is het **budget**.
Nu is het mei. De eerste vier maanden zijn voorbij, en de werkelijke cijfers zijn anders dan verwacht — januari en februari vielen wat tegen, maar maart en april waren sterk. Wat verwacht je nu voor de rest van het jaar? Ga je nog steeds die € 420.000 halen, of bijstuur je de verwachting naar € 435.000? Die bijgestelde verwachting heet een **forecast**.
Het verschil in één zin: een **budget** is het plan dat je aan het begin van het jaar vastlegt en het hele jaar als norm gebruikt. Een **forecast** is de bijgestelde verwachting die je gedurende het jaar aanpast op basis van wat je al weet.
BUDGET vs. FORECAST
Budget: vastgesteld op 1 januari
─────────────────────────────────────────
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul ... Dec
35k 35k 35k 35k 35k 35k 35k ... 35k
= onveranderd het hele jaar
Forecast: bijgesteld op 1 mei (na 4 maanden werkelijke cijfers)
─────────────────────────────────────────
Jan Feb Mar Apr | Mei Jun Jul ... Dec
29k 31k 38k 40k | 37k 38k 40k ... 42k
= werkelijk = nieuwe verwachtingWaarom heb je allebei nodig? Het budget blijft staan als de **norm**: het is de lat waartegen je prestaties afmeet. De forecast geeft de **realiteit**: hij helpt je anticiperen op wat er gaat komen en op tijd bij te sturen. Als je alleen een budget hebt, weet je pas in december dat je het niet gaat halen. Als je ook een forecast bijhoudt, zie je dat al in mei en kun je ingrijpen.
> TIP: Het budget wijzig je niet — ook al loopt de werkelijkheid er ver van af. Het is de norm, de afspraak. De forecast mag je elke maand aanpassen. Het verschil tussen budget en forecast vertelt je hoe groot de bijsturing is die je hebt gemaakt.
---
Het operationeel budget — maandelijks plannen
Een **operationeel budget** is de gedetailleerde vertaling van de jaarplannen naar concrete maandcijfers. Voor Van Ginkel Solutions BV ziet dat er zo uit: per maand de verwachte omzet, de inkoopwaarde van de verkopen, de kosten per soort, en de verwachte winst.
De structuur van een operationeel budget heeft altijd dezelfde opbouw: kolommen voor de maanden, een totaalkolom aan het einde, en rijen voor de posten.
OPERATIONEEL BUDGET NEXUS RETAIL 2026
(bedragen x € 1)
Jan Feb Mar Apr Mei Jun TOTAAL
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────
OMZET 35.000 35.000 37.000 37.000 38.000 38.000 220.000
Inkoopwaarde -21.000 -21.000 -22.200 -22.200 -22.800 -22.800 -132.000
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────
BRUTOWINST 14.000 14.000 14.800 14.800 15.200 15.200 88.000
KOSTEN:
Personeelskosten -6.500 -6.500 -6.500 -6.500 -6.500 -6.500 -39.000
Huisvestingskosten -1.800 -1.800 -1.800 -1.800 -1.800 -1.800 -10.800
Verkoopkosten -1.200 -1.200 -1.400 -1.400 -1.500 -1.500 -8.200
Algemene kosten -800 -800 -800 -800 -800 -800 -4.800
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────
TOTALE KOSTEN -10.300 -10.300 -10.500 -10.500 -10.600 -10.600 -62.800
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────
BEDRIJFSRESULTAAT 3.700 3.700 4.300 4.300 4.600 4.600 25.200Merk op: de inkoopwaarde is hier 60% van de omzet (brutowinstmarge 40%). De personeelskosten zijn vast per maand; de verkoopkosten lopen iets mee met de omzet. Zo bouw je een realistisch budget op met logische verbanden tussen posten.
In Excel zet je de maanden als kolomkoppen in rij 1 (B1 t/m M1 voor jan t/m dec, N1 voor Totaal). De posten staan in kolom A. De totaalkolom is altijd `=SOM(B3:M3)` voor elke rij. Zo bereken je de winst als `=B5-SOM(B7:B10)` per maand, en als `=SOM(B11:M11)` voor het totaal.
> TIP: Geef vaste kosten (huur, personeel) een aparte kleur of opmaak dan variabele kosten. Zo zie je in één oogopslag welk deel van de kosten meeschommelt met de omzet en welk deel sowieso doorloopt, ook in een slecht kwartaal.
Omzet | planning
Startpunt van het budget
Maandelijks verdelen op seizoen
Basis voor alle andere posten
---
Inkoopwaarde | variabel
Vaste % van de omzet (hier 60%)
Automatisch berekend via formule
Stijgt en daalt mee met omzet
---
Vaste kosten | stabiel
Huur, salarissen: elke maand gelijk
Lopen door ongeacht de omzet
Drukken zwaar bij lage omzet
---
Bedrijfsresultaat | uitkomst
Brutowinst minus totale kosten
Positief = winst, negatief = verlies
Check: totaal moet kloppen met jaarplan---
Budget vs. realisatie — vergelijken en signaleren
Als het budget eenmaal is vastgesteld en de maanden verstrijken, wil je weten: halen we het plan? Dat doe je met een **budget-realisatie-overzicht**. Naast elke budgetkolom zet je de werkelijke cijfers, en je berekent het verschil en de procentuele afwijking.
De vier kolommen die je altijd gebruikt:
Kolom B: Budget (het plan)
Kolom C: Realisatie (de werkelijkheid)
Kolom D: Verschil = Realisatie − Budget (formule: =C−B)
Kolom E: % = Verschil / Budget (formule: =D/B)Een uitgewerkt voorbeeld voor Van Ginkel Solutions BV, kwartaal 1 van 2026:
BUDGET vs. REALISATIE — KWARTAAL 1 2026
Post Budget Realisatie Verschil %
──────────────────────────────────────────────────────────────
Omzet 105.000 101.400 -3.600 -3,4%
Inkoopwaarde -63.000 -62.000 1.000 1,6%
Brutowinst 42.000 39.400 -2.600 -6,2%
Personeelskosten -19.500 -20.100 -600 -3,1%
Huisvestingskosten -5.400 -5.400 0 0,0%
Verkoopkosten -3.600 -3.200 400 11,1%
Algemene kosten -2.400 -2.550 -150 -6,3%
──────────────────────────────────────────────────────────────
Bedrijfsresultaat 11.100 8.150 -2.950 -26,6%De omzet viel € 3.600 lager uit dan gepland (-3,4%). Dat klinkt klein, maar het effect op de winst is groot: het bedrijfsresultaat is bijna 27% lager dan begroot. Dat is het hefboomeffect van vaste kosten — als de omzet daalt maar de personeelskosten doorlopen, verdampt de winst sneller.
**Voorwaardelijke opmaak op de verschilkolom** maakt de afwijkingen meteen zichtbaar. Negatieve verschilwaarden in de omzetrijen zijn slecht (minder omzet dan gepland) → rood. Positieve verschilwaarden bij kosten zijn slecht (meer kosten dan gepland) → ook rood. De vuistregel: **rood = slechter dan budget**.
Stel dit zo in voor de verschilkolom van omzetposten:
- Selecteer de verschilcellen van omzet en brutowinst
- Voorwaardelijke opmaak → Markeringsregel → Kleiner dan → 0 → rode opvulling
Voor kostenposten (negatieve getallen) geldt de omgekeerde logica: een verschil van -600 bij personeelskosten betekent 600 euro méér uitgegeven dan gepland, dus dat is rood. Gebruik daar: Kleiner dan → 0 → rode opvulling (negatief verschil = verslechtering ook hier).
> TIP: Gebruik voor de %-kolom de notatie "Minder gunstig = donker" door twee regels: getallen onder -5% krijgen rode opvulling, getallen tussen -5% en 0% krijgen oranje. Zo zie je in één blik kleine afwijkingen van grote onderscheiden.
> TIP: Het verschil bereken je altijd als Realisatie − Budget. Een positief getal bij de omzet is goed nieuws (meer dan gepland). Een negatief getal bij kosten is slecht nieuws (meer kosten dan gepland). Pas je formule niet aan per post — gebruik altijd dezelfde richting en laat de opmaak het verhaal vertellen.
---
Rolling forecast — elke maand bijsturen
Een **rolling forecast** werkt anders dan een gewoon jaarbudget. In plaats van één keer per jaar een plan te maken, pas je elke maand de verwachting aan voor de resterende maanden. Zo heb je altijd een actueel toekomstplaatje, ongeacht hoe ver het jaar al gevorderd is.
Het concept in één diagram:
ROLLING FORECAST — voorbeeld Van Ginkel Solutions BV
Situatie op 1 april (na 3 maanden werkelijke cijfers):
Jan Feb Mar | Apr Mei Jun Jul Aug Sep
ECHT ECHT ECHT | FORECAST ──────────────────────────────►
29k 31k 38k | 38k 40k 40k 42k 43k 45k
| ← bijgesteld op basis van trend + orders
Situatie op 1 mei (na 4 maanden):
Jan Feb Mar Apr | Mei Jun Jul Aug Sep
ECHT ECHT ECHT ECHT | FORECAST ─────────────────────────►
29k 31k 38k 40k | 40k 41k 43k 44k 46k
| ← opnieuw bijgesteldElke maand schuift het "werkelijk"-blok één maand op, en de forecast wordt opnieuw ingesteld. Je kijkt altijd zes of twaalf maanden vooruit, niet terug naar de jaarstart.
In Excel bouw je een rolling forecast als volgt. Stel kolom A bevat de maanden (jan t/m dec). In kolom B staan de werkelijke cijfers zodra die beschikbaar zijn. In kolom C staan de forecast-waarden:
Kolom A Kolom B Kolom C
Maand Werkelijk Forecast
──────────────────────────────────────────────
Jan 29.000 (leeg of = werkelijk)
Feb 31.000 (leeg of = werkelijk)
Mar 38.000 (leeg of = werkelijk)
Apr 40.000 (leeg of = werkelijk)
Mei (nog leeg) 40.000 ← handmatig bijgesteld
Jun (nog leeg) 41.000
Jul (nog leeg) 43.000
...De truc is een ALS-formule in kolom C die automatisch de werkelijke waarde gebruikt als die er al is, en anders de forecast-waarde toont:
C2: =ALS(B2<>"";B2;40000)
Als kolom B een waarde heeft → gebruik die (werkelijk cijfer).
Anders → gebruik de forecast-waarde (hier handmatig ingetypt of berekend).Zodra je in april de werkelijke € 40.000 invult in B5, springt C5 automatisch naar 40.000 en weerspiegelt de actuele stand.
> TIP: Een rolling forecast is pas waardevol als je hem ook echt elke maand bijwerkt. Zet een herinnering in je agenda: elke eerste werkdag van de maand de werkelijke cijfers invoeren en de resterende forecast-maanden herzien. Vijf minuten werk dat weken voorsprong geeft.
Werkelijk vs. forecast | principe
Zodra echt beschikbaar → gebruik dat
Forecast invullen voor resterende maanden
ALS-formule schakelt automatisch
---
Altijd vooruit kijken | voordeel
Zes maanden ahead, elke maand
Geen verrassing in december
Bijsturen terwijl het nog kan
---
Onderbouw de forecast | kwaliteit
Gebruik orders, seizoenspatronen
Vraag verkoop naar verwachting
Onderbouwde forecast vs. wens---
Trendlijn en TREND-functie — vooruitkijken met formules
Als je twaalf maanden omzetcijfers hebt, kun je Excel zelf laten berekenen wat de verwachting voor de komende maanden is. Dat doe je met de **TREND-functie**. Deze functie past een lineaire trendlijn aan op historische gegevens en projecteert die lijn naar de toekomst.
De syntaxis van TREND:
=TREND(bekende_y's; bekende_x's; nieuwe_x's; [const])
bekende_y's = de historische waarden (omzet jan t/m dec)
bekende_x's = de bijbehorende perioden (1, 2, 3, ... 12)
nieuwe_x's = de perioden waarvoor je een forecast wilt (13, 14, 15)
const = WAAR (standaard): berekent ook een snijpunt met de y-asConcreet voorbeeld voor Van Ginkel Solutions BV: de maandelijkse omzet van 2025 (12 maanden), en je wilt de omzet voor januari, februari en maart 2026 forecasen.
TRENDLIJN VOORBEELD — Van Ginkel Solutions BV omzet 2025 → forecast 2026
Kolom A Kolom B Kolom C
Periode Omzet 2025 Forecast (TREND)
───────────────────────────────────────────
1 31.200
2 30.500
3 33.400
4 34.800
5 33.900
6 35.200
7 36.500
8 35.800
9 37.400
10 38.100
11 39.200
12 40.500
───────────────────────────────────────────
13 41.650 ← jan 2026
14 42.580 ← feb 2026
15 43.510 ← mrt 2026De formule voor de drie forecast-cellen (C14:C16) voer je in als **matrixformule** (of per cel afzonderlijk):
Per cel afzonderlijk is het eenvoudigst:
C14 (periode 13 = jan 2026):
=TREND($B$2:$B$13;$A$2:$A$13;A14)
C15 (periode 14 = feb 2026):
=TREND($B$2:$B$13;$A$2:$A$13;A15)
C16 (periode 15 = mrt 2026):
=TREND($B$2:$B$13;$A$2:$A$13;A16)Hier verwijzen `$B$2:$B$13` en `$A$2:$A$13` naar de historische data (vastgezet met $), en `A14` naar de periode van de forecast (vrij, zodat je de formule kunt doortrekken).
De TREND-functie berekent intern de best passende rechte lijn door de 12 datapunten en trekt die door naar periode 13, 14 en 15. In dit voorbeeld stijgt de omzet elk kwartaal iets, dus de lijn loopt omhoog.
> TIP: Een lineaire trend werkt goed als de groei redelijk constant is. Is er een sterk seizoenspatroon (bijv. veel hogere omzet in december), dan is een eenvoudige lineaire TREND niet genoeg — dan heb je seizoencorrectie nodig. Gebruik TREND als een snelle eerste inschatting, niet als de enige basis voor beslissingen.
> TIP: Voeg naast de TREND-forecast ook een grafiek toe: zet de historische waarden en de TREND-waarden in één lijndiagram. Dat maakt de trendlijn visueel en helpt je beoordelen of de projectie realistisch is. Een stijle stijgende lijn kan kloptechnisch kloppen maar toch onrealistisch zijn.
---
Cashflow-budget — liquiditeit bewaken
Winst en liquiditeit zijn twee verschillende dingen. Een bedrijf kan winstgevend zijn op papier maar toch betalingsproblemen hebben als de klanten laat betalen. Dat is waarom je naast het resultatenbudget ook een **cashflow-budget** bijhoudt.
Een cashflow-budget toont niet de opbrengsten en kosten maar de **ontvangsten** en **uitgaven**: het geld dat daadwerkelijk op de rekening binnenkomt en eraf gaat, maand voor maand.
CASHFLOW-BUDGET NEXUS RETAIL — KWARTAAL 2 2026
Apr Mei Jun TOTAAL
────────────────────────────────────────────────────────────
ONTVANGSTEN:
Betalingen klanten 38.000 40.500 39.200 117.700
Overige ontvangsten 500 500 500 1.500
────────────────────────────────────────────────────────────
Totaal ontvangsten 38.500 41.000 39.700 119.200
UITGAVEN:
Betalingen leveranc. -23.000 -24.500 -23.500 -71.000
Personeelskosten -6.500 -6.500 -6.500 -19.500
Huur -1.800 -1.800 -1.800 -5.400
BTW-afdracht -3.200 0 -3.400 -6.600
Overige uitgaven -900 -800 -850 -2.550
────────────────────────────────────────────────────────────
Totaal uitgaven -35.400 -33.600 -36.050 -105.050
────────────────────────────────────────────────────────────
KASINSTROOM (+/-) 3.100 7.400 3.650 14.150
Beginstand kas 8.200 11.300 18.700
EINDSTAND KAS 11.300 18.700 22.350Merk op: in april wordt er BTW afgedragen (€ 3.200), in juni ook. In mei niet. Dat soort onregelmatige uitgaven zie je pas terug in het cashflow-budget, niet in het resultatenbudget. De eindstand kas per maand bereken je eenvoudig:
Eindstand = Beginstand + Kasinstroom
Beginstand volgende maand = Eindstand vorige maandIn Excel:
- Rij "Kasinstroom": `=Totaal ontvangsten − Totaal uitgaven`
- Rij "Beginstand kas" van maand 2: `=Eindstand kas van maand 1`
- Rij "Eindstand kas": `=Beginstand + Kasinstroom`
> TIP: Een negatieve eindstand kas is een alarmsignaal — dan dreigt een betalingsprobleem. Plan dat probleem vooruit door het cashflow-budget minimaal drie maanden vooruit te berekenen. Zo kun je op tijd een korte kredietlijn regelen of betalingstermijnen aanpassen, in plaats van verrast te worden.
> TIP: Klanten betalen vaak later dan de factuurmaand. Als je in april € 40.000 factureert maar klanten gemiddeld 30 dagen later betalen, komen die betalingen pas in mei binnen. Gebruik in het cashflow-budget de verwachte betaaldata, niet de factuurdatum. Dat is het cruciale verschil met het resultatenbudget.
---
Samenvatting — het financieel planningsgereedschap
Je hebt nu de vijf kernelementen van financiële planning in Excel in handen:
OVERZICHT FINANCIEEL PLANNEN IN EXCEL
1. BUDGET
─ Plan voor het hele jaar, aan het begin vastgelegd
─ Normbedragen per maand per post (omzet, kosten, winst)
─ Verandert niet — blijft de norm
2. BUDGET vs. REALISATIE
─ Verschil = Realisatie − Budget
─ % = Verschil / Budget
─ Voorwaardelijke opmaak: rood = slechter dan budget
3. ROLLING FORECAST
─ Bijgestelde verwachting op basis van werkelijke cijfers
─ Elke maand bijwerken: echt wordt ingevuld, rest forecast
─ ALS-formule: =ALS(Werkelijk<>"";Werkelijk;Forecast)
4. TREND-FUNCTIE
─ =TREND(bekende_y's; bekende_x's; nieuwe_x's)
─ Lineaire projectie op basis van historische data
─ Gebruik voor 3-maands forecast op basis van 12 maanden
5. CASHFLOW-BUDGET
─ Ontvangsten − Uitgaven = Kasinstroom
─ Eindstand = Beginstand + Kasinstroom
─ Let op: betalingstermijnen verschuiven instroom/uitstroomKarin sluit haar laptop. *"Je ziet nu het verschil tussen een boekhouder en een financieel adviseur. De boekhouder registreert wat er is geweest. De adviseur kijkt vooruit: wat verwachten we, halen we het plan, en als we het niet halen — wat doen we dan? Met budget, realisatie en forecast heb je dat gereedschap in handen. En de TREND-functie doet het rekenwerk voor je."*
> TIP: Begin altijd met een goed operationeel budget voordat je forecasting doet. Een forecast zonder budget is als bijsturen zonder te weten waar je naartoe rijdt. Budget is de norm; forecast is het kompas.
---
Missie
STORY: Karin legt haar pen neer. *"De eigenaar van Van Ginkel Solutions BV wil dit kwartaal eindelijk weten of de eerste helft van het jaar op schema lag. Hij heeft mij gevraagd een overzicht te maken: de begrote omzet en kosten naast de werkelijke cijfers, een duidelijk signaal waar het beter of slechter ging dan gepland, én een eerste forecast voor de komende drie maanden. Ik heb de cijfers uitgewerkt — jij bouwt het Excel-model. Let op de formules en de opmaak; ik wil het straks kunnen laten zien."*
Stap 1 — Zet de budgetgegevens en realisatiecijfers in
Open een nieuw Excel-werkblad. Geef het de naam `Budget vs Realisatie`. Typ de volgende gegevens in, te beginnen in cel **A1**:
NEXUS RETAIL — Budget vs. Realisatie H1 2026
A B C D E F G
┌───────────────────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
1 │ Post │ Jan │ Feb │ Mar │ Apr │ Mei │ Jun │
2 │ OMZET Budget │ 35000 │ 35000 │ 37000 │ 37000 │ 38000 │ 38000 │
3 │ OMZET Realisatie │ 29000 │ 31000 │ 38000 │ 40000 │ 37500 │ 39200 │
4 │ KOSTEN Budget │ 10300 │ 10300 │ 10500 │ 10500 │ 10600 │ 10600 │
5 │ KOSTEN Realisatie │ 10800 │ 10200 │ 10400 │ 10900 │ 10750 │ 10500 │
└───────────────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┘Maak rij 1 vetgedrukt en geef deze een achtergrondkleur. Maak kolom A breed genoeg (ca. 22 tekens).
Stap 2 — Bereken verschil en percentage per maand
Voeg twee nieuwe blokken toe onder de bovenstaande gegevens, te beginnen in **rij 7**:
Rij 7: Post Jan Feb Mar Apr Mei Jun
Rij 8: Omzet Verschil (formules: Realisatie − Budget per maand)
Rij 9: Omzet % (formules: Verschil / Budget)
Rij 10: (lege rij)
Rij 11: Kosten Verschil (formules: Realisatie − Budget per maand)
Rij 12: Kosten % (formules: Verschil / Budget)Voor rij 8 (Omzet Verschil), begin in B8:
B8: =B3-B2Kopieer deze formule naar C8:G8. Zo bereken je voor elke maand het verschil tussen werkelijke omzet en gebudgetteerde omzet.
Voor rij 9 (Omzet %):
B9: =B8/B2Kopieer naar C9:G9. Maak deze rij op als **percentage** (1 decimaal).
Doe hetzelfde voor de kostenrijen: B11 = `=B5-B4`, B12 = `=B11/B4`.
Stap 3 — Voeg een totaalkolom toe en check de bedragen
Voeg in kolom **H** een totaalkolom toe. Typ in H1 de koptekst `Totaal H1`.
Bereken per rij de totalen:
H2: =SOM(B2:G2) → Budget omzet totaal = 220.000
H3: =SOM(B3:G3) → Realisatie omzet totaal = 214.700
H4: =SOM(B4:G4) → Budget kosten totaal = 62.800
H5: =SOM(B5:G5) → Realisatie kosten totaal = 63.550
H8: =SOM(B8:G8) → Totaal omzetverschil = -5.300
H9: =H8/H2 → Totaal omzet% = -2,4%
H11: =SOM(B11:G11) → Totaal kostenverschil = 750
H12: =H11/H4 → Totaal kosten% = 1,2%Controleer: totaal omzetverschil moet -5.300 zijn (214.700 − 220.000). Kostenverschil moet +750 zijn (63.550 − 62.800).
Stap 4 — Voorwaardelijke opmaak op de verschilcellen
Selecteer het bereik **B8:H8** (Omzet Verschil). Ga naar **Start → Voorwaardelijke opmaak → Markeringsregels voor cellen → Kleiner dan**. Typ 0 in en kies een rode opvulling. Dit markeert elke maand rood waar de werkelijke omzet lager was dan gepland.
Doe hetzelfde voor **B11:H11** (Kosten Verschil): een positief kostenverschil is hier slechter dan budget (meer kosten dan gepland). Voeg een markeringsregel toe: **Groter dan → 0 → rode opvulling**.
Controleer het resultaat:
- Januari en februari omzet: rood (29.000 en 31.000 vs. budget 35.000)
- Maart, april, juni omzet: groen/wit (hoger of gelijk aan budget)
- Januari, april, mei kosten: rood (overschrijding)
Stap 5 — Forecast voor de volgende drie maanden met de TREND-functie
Maak een tweede tabblad aan en noem het `Forecast`. Typ hier de historische maandomzet van Van Ginkel Solutions BV in 2025 en de eerste zes maanden van 2026:
Kolom A Kolom B
Periode Omzet
─────────────────
1 31.200 (jan 2025)
2 30.500
3 33.400
4 34.800
5 33.900
6 35.200
7 36.500
8 35.800
9 37.400
10 38.100
11 39.200
12 40.500 (dec 2025)
13 29.000 (jan 2026 — werkelijk)
14 31.000
15 38.000
16 40.000
17 37.500
18 39.200 (jun 2026 — werkelijk)Voer nu in **B19**, **B20** en **B21** de TREND-formule in voor de drie forecast-maanden (perioden 19, 20, 21):
B19: =TREND($B$2:$B$19;$A$2:$A$19;A19)
— wacht, hier klopt de verwijzing nog niet. Gebruik:
B19: =TREND($B$2:$B$18;$A$2:$A$18;A19)
B20: =TREND($B$2:$B$18;$A$2:$A$18;A20)
B21: =TREND($B$2:$B$18;$A$2:$A$18;A21)Typ in A19 het getal 19, in A20 het getal 20, in A21 het getal 21. De TREND-functie berekent nu de lineaire projectie voor perioden 19, 20 en 21 op basis van alle 18 historische maanden.
Typ naast de drie forecast-cellen (in kolom C) een label:
C19: jul 2026 (forecast)
C20: aug 2026 (forecast)
C21: sep 2026 (forecast)Controleer de uitkomst: de forecast-waarden moeten liggen in de range van ca. € 40.000–€ 44.000, consistent met de stijgende trend in de historische data.
Stap 6 — Grafiek toevoegen en opslaan
Selecteer op het tabblad `Forecast` de cellen **A1:B21** (alle perioden + omzetwaarden inclusief forecast). Voeg een **lijndiagram** in via **Invoegen → Grafieken → Lijn**. De grafiek toont nu de historische omzet als doorlopende lijn en de drie TREND-waarden als verlengde — visueel zichtbaar dat de trend omhoog loopt.
Geef de grafiek als titel: `Van Ginkel Solutions BV — Omzettrend en forecast`.
Ga terug naar het tabblad `Budget vs Realisatie`. Maak de lay-out af:
- Zet de kolombreedte van B t/m H op 10–12 tekens
- Geef rij 7 (de koptekstrij boven het verschilblok) dezelfde achtergrond als rij 1
- Maak de totaalkolom H vetgedrukt
Sla het bestand op als `Van Ginkel Solutions BV budgetanalyse H1 2026`.
**Karin bekijkt de twee tabbladen en knikt.** *"Precies. Je ziet nu in één oogopslag waar het H1 beter of slechter ging dan gepland — het rood springt er meteen uit. En de TREND-formule geeft de eigenaar iets om naar te kijken: als er niets verandert in het verkooppatroon, ligt de omzet in het derde kwartaal rond de € 41.000 à € 43.000 per maand. Of dat echt zo uitkomt, hangt van meer af — maar nu heb je een startpunt voor het gesprek."*