Excel — Liquiditeitsbegroting en Scenario's

Module 3 — Liquiditeitsanalyse

Scenario Manager en FILTER voor liquiditeitsplanning en kengetallen

Concepts

Liquiditeitsplanning als Excel-model

De liquiditeitsbegroting is de kern van korte-termijn financieel beheer. Met Excel bouw je een dynamisch model dat automatisch de liquide middelen projecteert en waarschuwt bij tekorten.

Liquiditeitsbegroting | maandmodel
Ontvangsten: debiteuren-incasso, subsidies, overig
Uitgaven: crediteuren-betalingen, lonen, belasting, rente
Saldo: cumulatief (beginsaldo + ontvangsten - uitgaven)
---
Scenario Manager | drie scenario's
Optimistisch: hoge omzet, korte debiteurentermijn
Realistisch: gemiddelde omzet, normale termijnen
Pessimistisch: lage omzet, lange debiteurentermijn
Vergelijk alle drie in één overzichtstabel
---
IF voor signalering | automatisch waarschuwen
ALS(liquide middelen < minimumkas; "⚠ TEKORT"; "OK")
Koppel aan voorwaardelijke opmaak: rood bij tekort
Stel een drempelwaarde in (bijv. €5.000 minimumkas)

Liquiditeitsbegroting model

Van Ginkel Solutions BV — Liquiditeitsbegroting Q1 2025

               Jan       Feb       Mrt
Beginsaldo   15.000    12.350     8.900

ONTVANGSTEN
Debiteuren   45.000    42.000    48.000
Overig        1.200       800     1.500
Totaal ont.  46.200    42.800    49.500

UITGAVEN
Crediteuren  28.000    26.500    31.000
Lonen        12.800    12.800    12.800
Belasting     4.500         0     4.500
Rente           920       920       920
Overig        2.630     5.030     1.620
Totaal uitg. 48.850    45.230    50.840

EINDSALDO    12.350     9.920     7.580

Minimum kas:  5.000     5.000     5.000
Status:          OK        OK        OK

Scenario Manager instellen

Stap 1: Bepaal de wisselende cellen (invoer):
- Omzet per maand (3 cellen)
- Debiteurentermijn (% dat in dezelfde maand binnenkomt)
- Crediteurentermijn (% dat in dezelfde maand betaald wordt)

Stap 2: Gegevens → Wat-Als-analyse → Scenariobeheer
Voeg scenario toe: "Optimistisch"
  Wisselende cellen: B5=50000, B6=55000, B7=60000, D2=80%
Voeg scenario toe: "Realistisch" (basis-waarden)
Voeg scenario toe: "Pessimistisch"
  Wisselende cellen: B5=35000, B6=30000, B7=32000, D2=50%

Stap 3: Samenvatting → kies resultaatcellen (eindsaldo per maand)

> EXAMTIP: De current ratio (vlottende activa / kort vreemd vermogen) meet de liquiditeit op korte termijn. Een current ratio > 1 betekent dat de vlottende activa de kortlopende schulden dekken. De quick ratio sluit voorraden uit (sneller liquide te maken).

Liquiditeitskengetallen berekenen

Balansgegevens Van Ginkel Solutions BV (31-12):
Vlottende activa:
  Debiteuren:        45.000
  Voorraden:         30.000
  Liquide middelen:  12.500
  Totaal vlottend:   87.500

Kortlopend vreemd vermogen:
  Crediteuren:       28.000
  Belasting:          4.200
  Overloop:           3.300
  Totaal KVV:        35.500

Current ratio:  =87500/35500   → 2,46
Quick ratio:    =(87500-30000)/35500 → 1,62

In Excel (met named ranges):
=VlottendeActiva/KortVreemVermogen
=XLOOKUP("Quick ratio"; Kengetallen[Naam]; Kengetallen[Waarde])

Missie

STORY: Van Ginkel Solutions BV heeft een druk kwartaal voor de boeg. Karin wil weten of de liquiditeit voldoende is in drie scenario's: normaal, minder omzet, en een grote klant die te laat betaalt.

Stap 1 — Liquiditeitsbegroting bouwen

Maak een begroting voor Q1 (jan/feb/mrt) met:

  • Beginsaldo: €15.000
  • Maandelijkse debiteurenontvangsten: €45.000 / €42.000 / €48.000
  • Maandelijkse crediteuren-betalingen: €28.000 / €26.500 / €31.000
  • Lonen: €12.800 per maand
  • Belasting: €4.500 in jan en mrt
  • Minimumkas: €5.000

Bereken het eindsaldo per maand en voeg een waarschuwing toe.

Stap 2 — Scenario Manager

Maak drie scenario's door de debiteurenontvangsten te variëren:

  1. **Optimistisch**: +15% debiteuren (grote order betaalt vroeg)
  2. **Realistisch**: basis-waarden (zie stap 1)
  3. **Pessimistisch**: -20% debiteuren (klant betaalt 2 maanden te laat)

Maak een scenariosamenvatting. In welk scenario ontstaat een liquiditeitstekort?

Stap 3 — Kengetallen berekenen

Op basis van de balans (eindsaldo stap 1 = liquide middelen): bereken current ratio en quick ratio. Gebruik voor voorraden: €30.000 en kortlopend vreemd vermogen: €38.000.