Excel — Aangifterapportage en Loonadministratie-dashboard

Concepts

Van loonaangifte naar management-dashboard

De loonaangifte genereert elke maand een stroom aan gegevens: loonheffingen per medewerker, tijdvakken, afdrachten. Met een Excel-dashboard maak je die data inzichtelijk voor management en externe accountant.

PivotTable als samenvatting | aggregeren
Groepeer loonheffingsgegevens per tijdvak, afdeling of medewerker
Bereken: totale afdracht per maand, gemiddelde loonheffing, loonsom per kwartaal
Drill-down mogelijkheid: klik op een totaal om details te zien
---
PivotChart voor tijdreeks | trend zichtbaar
Lijndiagram: loonsom per maand → zie seizoensinvloeden
Stapelstaafdiagram: werknemers- vs werkgeverslasten per maand
Koppel automatisch aan de PivotTable — geen dubbel werk
---
Dashboard | totaaloverzicht
KPI-cellen: loonsom YTD, totale afdracht, gemiddeld nettoloon
Slicers voor filteropties: tijdvak, afdeling, medewerker
Eén pagina die accountant en directeur direct kunnen lezen

PivotTable: loonheffingen per tijdvak

Brondatatabel (alle 12 maandaangiften):
| Tijdvak | Medewerker | Bruto | Loonheffing | WW-prem | WIA-prem | Zvw-wg | Netto |

PivotTable instelling:
Rijen:    Tijdvak (jan t/m dec)
Kolommen: (niets — of: medewerker voor kruistabel)
Waarden:  Som van Bruto
          Som van Loonheffing
          Som van WW+WIA+Zvw (werkgeverslasten)

Uitkomst: maandoverzicht loonsom + afdrachten

PivotChart: loonsom als tijdlijn

1. Selecteer PivotTable → Invoegen → Draaitabelgrafiek → Lijndiagram
2. X-as: Tijdvak (maanden)
3. Reeksen: Bruto, Loonheffing, Werkgeverslasten

Lijndiagram toont trend door het jaar:
- Vakantiemaanden (juli, aug) → lagere loonsom door vakantiedagen
- Bonus in december → piek zichtbaar
- Trendlijn toevoegen: rechtsklik reeks → Trendlijn toevoegen

> EXAMTIP: Bij het IB-aangifteproces (module 4) gaat het om de voorlopige aanslag. Werknemers met nevenverdiensten of aftrekposten wijken daarna af van de loonaangifte. Excel helpt bij het signaleren van medewerkers die mogelijk extra moeten bijbetalen (hoge overige inkomsten) of recht hebben op teruggaaf.

Dashboard-layout voor directeur

+-------------------------+-------------------------+
|  LOONSOM Q1 2025        |  AFDRACHT Q1 2025        |
|  €  29.400              |  €  9.720                |
|  (som van 3 maanden)    |  (LH + WW + WIA + Zvw)   |
+-------------------------+-------------------------+
|  LIJNDIAGRAM: loonsom per maand (jan-dec)          |
|  [PivotChart — lijn]                               |
+-------------------------+-------------------------+
|  [Slicer: Tijdvak]      |  WKR-vrije ruimte:       |
|  [Slicer: Medewerker]   |  Gebruikt: €2.400        |
+-------------------------+  Rest:     €4.896        |
                            +-------------------------+
KPI-formules:
Loonsom YTD: =SOM(FILTER(Bruto; Maand<=MAAND(VANDAAG())))
Gemiddeld nettoloon: =GEMIDDELDE(Netto-kolom)

Aangiftestatus bijhouden

Tabel per tijdvak:
| Maand | Aangifte ingediend | Datum indiening | Afdracht betaald | Boete |
| Jan   | Ja                 | 28-02-2025      | Ja               | Nee   |
| Feb   | Ja                 | 28-03-2025      | Ja               | Nee   |
| Mrt   | Nee                |                 | Nee              | Nee   |

Waarschuwingsformule:
=ALS(EN(B2="Nee"; VANDAAG() > DATUMWAARDE("31-"&A2&"-2025")); "⚠ TE LAAT"; "OK")

Missie

STORY: Het jaar is bijna om. Karin wil een jaaroverzicht presenteren aan de directeur van Van Ginkel Solutions BV: wat zijn de totale loonkosten geweest, hoe verdeeld over de maanden, en zijn alle aangiften op tijd ingediend?

Stap 1 — Jaaroverzicht PivotTable

Maak een tabel met 12 maanden loonaangiftegegevens (fictief invullen):

| Maand | Loonsom  | Loonheffing | WW+WIA+Zvw | Afdracht totaal |
| Jan   | 9.800    | 2.548       | 1.274      | 3.822           |
| Feb   | 9.800    | ...         | ...        | ...             |
... (vul 12 maanden in)

Maak een PivotTable die de totalen per kwartaal toont.

Stap 2 — Lijndiagram loonsom

Maak een PivotChart (lijndiagram) van de loonsom per maand. Voeg een trendlijn toe. Waar zie je de vakantieperiode (lagere loonsom door vakantiedagen)?

Stap 3 — KPI-dashboard

Maak op een apart werkblad een dashboard met:

• Loonsom totaal 2025
• Totale afdracht 2025
• Gemiddeld nettoloon
• Aangiftestatus (zijn alle 12 maanden op tijd ingediend?)
• Het lijndiagram ingebed

Voeg een ALS-formule toe die waarschuwt als een aangifte te laat is.